Lavado de Activos
Fecha publicación:Pregunta: ¿Podría explicarme en qué consiste el lavado de activos y sus características?
El término lavado de activos ha estado sujeto a una diversidad de conceptos. La doctrina especializada sobre el tema ha generado una serie de definiciones, las cuales pasamos a compartir con ustedes. El profesor Isidoro Blanco Cordero define lavado de activos como “el proceso a través del cual bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita”.
Para el jurista español Diego Gómez Iniesta, lavado de activos es “aquella operación a través de la cual el dinero de origen siempre ilícito es invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos económico-financieros legales, incorporándose a cualquier tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma lícita”. Un aspecto que distingue el lavado de activos de otros delitos penales de tipo económico, es que el mismo no se consume en un instante, sino que se efectúa por etapas. El Grupo de Acción Financiera (GAFI) identificó las etapas que intervienen en el proceso de lavado de activos proveniente de actividades ilícitas:
1. Colocación: En esta etapa, el lavador se desprende de las cuantiosas sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva, mediante el uso de entidades financieras, “establecimientos financieros no tradicionales”, mezcla de fondos lícitos e ilícitos, compra de bienes de alto valor y contrabando de dinero en efectivo.
2. Estratificación: En este período, el lavador desliga los fondos ilícitos de su origen, utilizando medios como la conversión del dinero en efectivo en instrumentos de pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo y la transferencia electrónica de fondos.
3. Inversión: El lavador integra la riqueza obtenida en “los cauces económicos oficiales” por medio de la venta de inmuebles; empresas pantalla y préstamos simulados; complicidad de banqueros extranjeros y falsas facturaciones de comercio exterior.
El crimen de lavado de activos presenta una serie de características que pasamos a detallar en lo inmediato:
1. Naturaleza Internacional: El auge del lavado de activos se ha producido últimamente, en razón de la liberalización de las economías.
2. Volumen del fenómeno: La Organización de Naciones Unidas (ONU) estimó para el año 1996 que el volumen de transacciones fruto del lavado de activos ascendía a 300 mil millones de dólares. En ese mismo año, el Fondo Monetario Internacional (FMI) lo contabilizó en 500 mil millones de dólares.
3. Profesionalización: Al frente de las estrategias que conduzcan al propósito de insertar en el sistema económico legal, activos que tienen un origen ilícito, se requiere que quienes estén al frente del diseño de las estrategias para tal propósito sean auténticos profesionales de la banca, finanza, contabilidad, leyes, que tengan por demás un amplio conocimiento del entorno regulatorio internacional sobre la materia.
4. Variedad de las técnicas empleadas.
