Lavado de Activos
Pregunta: ¿Podría explicarme en qué consiste el lavado de activos y sus características? El término lavado de activos ha estado sujeto a una diversidad de conceptos. La doctrina especializada sobre el tema ha generado una serie de definiciones, las cuales pasamos a compartir con ustedes. El profesor Isidoro Blanco Cordero define
El Registro Nacional de Contribuyentes a partir de la Norma No. 05-2009
En fecha 31 de Marzo de 2009, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) emitió la norma general 05-2009 sobre el registro nacional de contribuyentes e implementación de la ley de sociedades. Esta norma viene a aclarar la aplicación de ciertas disposiciones establecidas en la Ley 479-08 que tienen un
Reforma Constitucional en materia de Justicia
La Reforma Constitucional, actualmente discutida en nuestro Congreso, trae nuevas figuras y constitucionaliza otras. Los artículos 126 al 162 de la propuesta de Reforma Constitucional incluyen: 1. Se eleva a rango constitucional la Carrera Judicial. 2. Se establece claramente la inamovilidad de los jueces hasta la edad de 75 años. Sin embargo,
Zonas Francas: ¿Beneficios Fiscales?
En esta ocasión, abordaremos otros beneficios otorgados por la Ley 8-90 sobre zonas francas y su reglamento de aplicación. Al obtener el permiso de zona franca por el Consejo Nacional de Zonas Francas, las empresas de zonas francas autorizadas podrán: (a) Introducir, almacenar, empacar reciclar, exhibir, desempacar, manufacturar, montar, ensamblar, refinar,
Aspectos Generales: Almacenes Privados de Depósito Fiscal
La Ley No. 456 de fecha 3 de enero del 1973 y el Decreto No. 284 de fecha 31 de Diciembre de 1974 crean el marco general de los Almacenes Privados de Depósito Fiscal. Los Almacenes de Depósito Fiscal son definidos como los locales o recintos privados que funcionan bajo
Las asociaciones sin fines de lucro
Las asociaciones sin fines de lucro son definidas por la Ley 122-05 como “el acuerdo entre cinco o más personas físicas o morales, con el objeto de desarrollar o realizar actividades de bien social o interés público con fines lícitos y que no tengan como propósito u objeto el obtener
ITBIS Servicios Exportados
Este tema ha sido discutido en innumerables ocasiones entre los estudiosos del Derecho Tributario. A pesar de no encontrarse un criterio unificado en este aspecto, tenemos la obligación de abordar el tema de una manera objetiva a la luz de lo dispuesto por el Código Tributario y sus reglamentos de
Procedimiento Simplificado de Tributación
El Estado Dominicano, con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias a los pequeños contribuyentes sin contabilidad organizada y residentes en el país, estableció el Reglamento sobre Procedimientos Simplificados de Tributación para la Declaración y Pago del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto sobre la Transferencia de Bienes
Pensionado o Rentista bajo la Ley 171-07
Abordaremos en esta ocasión los requisitos y condiciones establecidos por la Ley 171-07 para que un pensionado o rentista pueda beneficiarse de los incentivos fiscales otorgados por esta ley. Un pensionado o Jubilado es definido por esta ley como “personas extranjeras o dominicanas beneficiarias de una renta mensual correspondiente a una
Precios de Transferencia: Marco de Aplicación en la República Dominicana (Parte II)
En correlación a nuestro artículo anterior publicado la semana pasada sobre precios de transferencia y los procesos de reforma imprescindibles para la puesta en ejecución de las disposiciones del Código Tributario Dominicano, entendemos que es imprescindible agotar los siguientes procesos de reforma: (a) el reforzamiento del marco jurídico y la creación